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利用報(bào)表模板生成現(xiàn)金流量表（利用報(bào)表模板生成現(xiàn)金流量表怎么做）

發(fā)布時(shí)間：2023-05-22 22:17:27 稿源：創(chuàng)意嶺閱讀： 143

大家好！今天讓創(chuàng)意嶺的小編來大家介紹下關(guān)于利用報(bào)表模板生成現(xiàn)金流量表的問題，以下是小編對(duì)此問題的歸納整理，讓我們一起來看看吧。

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本文目錄:

金蝶迷你版財(cái)務(wù)報(bào)表怎么自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表？
如何生成現(xiàn)金流量表
怎樣根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表
利用Excel編制現(xiàn)金流量表的公式及其步驟

利用報(bào)表模板生成現(xiàn)金流量表（利用報(bào)表模板生成現(xiàn)金流量表怎么做）

金蝶迷你版財(cái)務(wù)報(bào)表怎么自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表？

你好，迷你版的現(xiàn)金流量表是需要自定義的：\x0d\x0a一、打開現(xiàn)金流量表功能\x0d\x0a在迷你版主界面點(diǎn)“工具”選擇“現(xiàn)金流量表”，即打開現(xiàn)金流量表界面。\x0d\x0a二、設(shè)置現(xiàn)金流量表方案\x0d\x0a1、在現(xiàn)金流量表界面界面選擇菜單欄的“文件”，選擇“報(bào)表方案” 選擇之后打開報(bào)表方案管理界面，選擇“新建”，輸入方案名，以名稱“2010年現(xiàn)金流量表”為例，確定即新建成功。\x0d\x0a2、新建方案成功之后，選擇“2010年現(xiàn)金流量表”點(diǎn)擊“確定”打開該報(bào)表，\x0d\x0a然后選擇“時(shí)間”設(shè)置下要制作報(bào)表的時(shí)間段，然后選擇“現(xiàn)金”指定下現(xiàn)金科目，指定之后點(diǎn)擊“確定”。\x0d\x0a3、提取數(shù)據(jù)\x0d\x0a選擇報(bào)表菜單中的“提取數(shù)據(jù)”選項(xiàng)或單擊“提取數(shù)據(jù)”按鈕，進(jìn)入提取數(shù)據(jù)的操作， “時(shí)間”選擇為要取數(shù)的時(shí)間段，點(diǎn)擊“確定”。\x0d\x0a三、T型賬戶\x0d\x0a選擇“報(bào)表”菜單中的“T形賬戶”或單擊按鈕，模塊將彈出T形賬戶選擇條件的界面，直接點(diǎn)擊“確定”。\x0d\x0a 雙擊非現(xiàn)金類打開明細(xì)，選擇科目后點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵點(diǎn)“選擇現(xiàn)金項(xiàng)目”，指定非現(xiàn)金科目的現(xiàn)金流向，\x0d\x0a借方的非現(xiàn)金類的一般選擇“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生—現(xiàn)金流入”，貸方的非現(xiàn)金類的一般選擇“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生—現(xiàn)金流出”\x0d\x0a 四、報(bào)表\x0d\x0a指定完T型賬戶之后選擇報(bào)表菜單中的報(bào)表選項(xiàng)，模塊彈出如圖所示界面\x0d\x0a點(diǎn)擊“確定”就生成了“現(xiàn)金流量表”

如何生成現(xiàn)金流量表

如何自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表
2014-10-8 6:27:02來源：東奧會(huì)計(jì)在線作者：【大中小】
　　一、編制原理
　　本現(xiàn)金流量編制方法主要是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表各帳戶的變動(dòng)情況進(jìn)行分析，并補(bǔ)充若干表外數(shù)據(jù)（見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表），然后將這些科目的分析結(jié)果分別歸入現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)目，以此自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表，這一編制方法，實(shí)質(zhì)是報(bào)表余額編制法，獲取盡量少的表外數(shù)據(jù)是其編制原則，在速度和精確性之間，本方法選擇的是速度。
　　二、填制計(jì)算平衡
　　1、概述
　　各報(bào)表中只允許在報(bào)表白色空格內(nèi)填入數(shù)據(jù)！，淺紫色陰影部分不能填入任何數(shù)據(jù)！淺紫色部分為公式設(shè)置部分或根本不需填入數(shù)據(jù)，一經(jīng)改動(dòng)表格數(shù)據(jù)就會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，建議將該工作簿設(shè)為模板，同時(shí)將淺紫色部分進(jìn)行鎖定。
　　2、編制步驟
　?。?）首先填寫“基本信息錄入”工作表中的“報(bào)表編制基本信息錄入”，輸入完畢后，編制單位、編制日期等信息會(huì)自動(dòng)顯示在各報(bào)表相關(guān)位置。
　?。?）手工錄入資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表各欄數(shù)據(jù)。
　　如有兩大主表的電子文檔，則可以直接將兩大主表數(shù)據(jù)直接復(fù)制，此項(xiàng)操作前提是電子文檔報(bào)表格式須與本工作表報(bào)表格式一致，本工作表各報(bào)表格式是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定格式編制，若電子文檔報(bào)表是按制度規(guī)定的統(tǒng)一格式編制的，則直接復(fù)制覆蓋即可。
　?。?）手工錄入表外數(shù)據(jù)（見“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表），所得稅稅率和壞賬計(jì)提比例須按公司實(shí)際情況進(jìn)行修改，灰色陰影部分?jǐn)?shù)據(jù)均可修改。
　　三、檢查
　　由于兩大主表本身勾稽關(guān)系已經(jīng)平衡，因此只需檢查核對(duì)“表外數(shù)據(jù)錄入”工作表中各數(shù)據(jù)即可。
　　四、表格生成
　　在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表及表外數(shù)據(jù)輸入完畢之后，你可以發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金流量表已全部自動(dòng)完成并自動(dòng)平衡。
　　五、重要說明
　　1、本編制辦法主要是根據(jù)兩大主表編制，僅從明細(xì)賬簿中提取少量數(shù)據(jù)，由于兩大主表科目反映的是各科目余額，無法反映各科目的發(fā)生額，因此根據(jù)本辦法編制的現(xiàn)金流量表并不能完全反映公司現(xiàn)金流量的真實(shí)情況，只能反映大概基本狀況，僅供對(duì)外使用，如公司決策需要，則須按明細(xì)賬簿認(rèn)真分析，另行編制，不能用本辦法應(yīng)付了事。
　　2、本編制辦法編制速度較快，一般在10分鐘內(nèi)即可編制完成。
　　3、本工作表各表間數(shù)據(jù)存在鏈接關(guān)系，不能分割單獨(dú)存為文件使用，否則將出錯(cuò)。

怎樣根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表

　　你的題目是無解的，即不可能有答案用財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)直接生成“現(xiàn)金流量表”。因?yàn)樗鼈兏髯缘捻?xiàng)目分類的依據(jù)不同。
　　財(cái)務(wù)報(bào)表（即“資產(chǎn)負(fù)債表”和“利潤表”）的項(xiàng)目分類是資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、費(fèi)用、利潤等。而“現(xiàn)金流量表”的項(xiàng)目分類首先要符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的標(biāo)準(zhǔn)，然后分為企業(yè)“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”和“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”和“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”最后再在這三個(gè)大類中分成各自的小項(xiàng)目。
　　由于分類依據(jù)的不同造成報(bào)表各項(xiàng)目數(shù)據(jù)匯總的基礎(chǔ)完全不同。所以，要利用“資產(chǎn)負(fù)債表”和“利潤表”中的數(shù)據(jù)直接生成“現(xiàn)金流量表”是不可能的。

利用報(bào)表模板生成現(xiàn)金流量表（利用報(bào)表模板生成現(xiàn)金流量表怎么做）

利用Excel編制現(xiàn)金流量表的公式及其步驟

利用Excel編制現(xiàn)金流量表的公式及其步驟

　　現(xiàn)金流量表是原先財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表或者資金流動(dòng)狀況表的替代物。它詳細(xì)描述了由公司的經(jīng)營、投資與籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流。下面是我整理的利用Excel編制現(xiàn)金流量表的公式及其步驟，歡迎大家了解!

　　一、基本思路

　　根據(jù)會(huì)計(jì)理論和現(xiàn)金流量表的原理，反復(fù)進(jìn)行理論推導(dǎo)，使現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)轉(zhuǎn)換成為易懂且便于操作的現(xiàn)金流量表公式;轉(zhuǎn)換后的每項(xiàng)現(xiàn)金流量表公式由資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目、利潤表項(xiàng)目及少量特殊業(yè)務(wù)項(xiàng)目組成;然后利用Excel表格將現(xiàn)金流量表公式鏈接起來：涉及到資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目和利潤表的項(xiàng)目，已在現(xiàn)金流量表公式中由Excel自動(dòng)生成，涉及到少量特殊業(yè)務(wù)的項(xiàng)目，則需要建立一個(gè)附件，最后只需完成少量特殊業(yè)務(wù)項(xiàng)目的填列，就能直接完成現(xiàn)金流量表的編制了。

　　二、Excel現(xiàn)金流量表編制的具體步驟

　　第一步，建立“現(xiàn)金流量表。XLS”工作簿，在工作簿內(nèi)建立“資產(chǎn)負(fù)債表工作表”、“利潤表工作表”、“附件工作表”和“現(xiàn)金流量表工作表”4張工作表。

　　第二步，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況完成“資產(chǎn)負(fù)債表工作表”和“利潤表工作表”。

　　第三步，通過分析將現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)轉(zhuǎn)換成為易懂且便于操作的現(xiàn)金流量表公式。

　　以“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”計(jì)算公式的分析為例。在分析法下，“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+增值稅銷項(xiàng)稅額+應(yīng)收賬款期初數(shù)-應(yīng)收賬款期末數(shù)+應(yīng)收票據(jù)期初數(shù)-應(yīng)收票據(jù)期末數(shù)-預(yù)收賬款期初數(shù)+預(yù)收賬款期末數(shù)+未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款(應(yīng)收票據(jù))的減少+當(dāng)期收到前期核銷的壞賬損失”。由于當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入并不一定全部收到現(xiàn)金，故應(yīng)減去當(dāng)期凈增加的應(yīng)收賬款后，才是當(dāng)期實(shí)際收到的現(xiàn)金。

　　主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入加上應(yīng)收賬款期初數(shù)減去應(yīng)收賬款期末數(shù)的理論依據(jù)如下：從會(huì)計(jì)恒等式“應(yīng)收賬款期初數(shù)+當(dāng)期借方發(fā)生額-當(dāng)期貸方發(fā)生額=應(yīng)收賬款期末數(shù)”可知，當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)收入，只有減去應(yīng)收賬款凈增加數(shù)，才是當(dāng)期實(shí)際收到的現(xiàn)金，因此必須計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)收賬款凈增加數(shù)。將上述會(huì)計(jì)恒等式進(jìn)行移項(xiàng)得“應(yīng)收賬款借方發(fā)生額-應(yīng)收賬款貸方發(fā)生額=應(yīng)收賬款期末數(shù)-應(yīng)收賬款期初數(shù)”，而應(yīng)收賬款借方發(fā)生額減貸方發(fā)生額之差額既是當(dāng)期應(yīng)收賬款凈增加數(shù)，也是應(yīng)收賬款期末數(shù)減應(yīng)收賬款期初數(shù)之差額，“業(yè)務(wù)收入-(應(yīng)收賬款期末數(shù)-應(yīng)收賬款期初數(shù))”才是實(shí)際收到的現(xiàn)金，也即“業(yè)務(wù)收入-應(yīng)收賬款期末數(shù)+應(yīng)收賬款期初數(shù)”，所以在計(jì)算公式中加上應(yīng)收賬款期初數(shù)，減去應(yīng)收賬款期末數(shù)。應(yīng)收賬款當(dāng)期凈增加數(shù)在會(huì)計(jì)記錄難以直接取數(shù)，而在資產(chǎn)負(fù)債表上則可以直接查找應(yīng)收賬款期初數(shù)和期末數(shù)。

　　當(dāng)應(yīng)收賬款符合核銷條件時(shí)，可以進(jìn)行核銷處理，這時(shí)核銷會(huì)計(jì)分錄為借記“壞賬準(zhǔn)備”，貸記“應(yīng)收賬款”。從該會(huì)計(jì)分錄中可以看出，核銷應(yīng)收賬款使當(dāng)期的貸方發(fā)生額增加，而貸方發(fā)生額即是應(yīng)收賬款的收回;但核銷壞賬并未收到現(xiàn)金，故應(yīng)減去當(dāng)期核銷的壞賬。因而，當(dāng)期未收到應(yīng)收賬款(應(yīng)收票據(jù))的減少，均應(yīng)從業(yè)務(wù)收入中減去。

　　對(duì)于“加上當(dāng)期收回前期核銷的'壞賬”的理解如下，前期已核銷的壞賬當(dāng)期收回的，會(huì)計(jì)分錄為借記“應(yīng)收賬款”，貸記“壞賬準(zhǔn)備”;同時(shí)，借記“現(xiàn)金”，貸記“應(yīng)收賬款”。從上述會(huì)計(jì)分錄可知，應(yīng)收賬款期末數(shù)額并無變化，所以調(diào)整應(yīng)收賬款毫無意義，但確實(shí)收到了現(xiàn)金，故應(yīng)加上當(dāng)期核銷的壞賬。應(yīng)收票據(jù)的調(diào)整與應(yīng)收賬款類似。

　　預(yù)收賬款屬于負(fù)債類會(huì)計(jì)科目，其貸方記載預(yù)收賬款的增加數(shù)，借方記載預(yù)收賬款的減少數(shù)。當(dāng)期實(shí)際收到的預(yù)收賬款凈增加數(shù)，即是預(yù)收賬款貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額之差額。預(yù)收賬款會(huì)計(jì)恒等式為“預(yù)收賬款期初數(shù)+貸方發(fā)生額-借方發(fā)生額=預(yù)收賬款期末數(shù)”，因而公式中應(yīng)減去預(yù)收賬款期初數(shù)，加上預(yù)收賬款期末數(shù)。

　　以上從理論上分析了“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”的計(jì)算公式。其他現(xiàn)金流量表各項(xiàng)目計(jì)算公式的分析在此從略。

　　第四步，將少量特殊業(yè)務(wù)項(xiàng)目用“附件工作表”列示出來，并用Excel將現(xiàn)金流量表相關(guān)公式鏈接起來。

　　由第三步分析推導(dǎo)的公式，即可根據(jù)利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)置。其中，通過分析推導(dǎo)的少量特殊業(yè)務(wù)項(xiàng)目如下：其他業(yè)務(wù)收入根據(jù)“其他業(yè)務(wù)收入”賬戶明細(xì)賬貸方余額直接得到，增值稅銷項(xiàng)稅額根據(jù)“應(yīng)交稅金”賬戶明細(xì)賬銷項(xiàng)稅額項(xiàng)貸方余額直接得到，未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款的減少根據(jù)“應(yīng)收賬款”賬戶明細(xì)賬的貸方及摘要查找未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款的數(shù)額，未收到現(xiàn)金的應(yīng)收票據(jù)的減少根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”賬戶明細(xì)賬的貸方及摘要查找未收到現(xiàn)金的應(yīng)收賬款的數(shù)額，當(dāng)期收到前期核銷的壞賬損失根據(jù)“壞賬準(zhǔn)備”賬戶明細(xì)賬的貸方及摘要查找收到前期核銷的壞賬損失額。在公式中，各項(xiàng)目已同資產(chǎn)負(fù)債表工作表、利潤表工作表相應(yīng)項(xiàng)鏈接自動(dòng)生成數(shù)據(jù)，只需將少量特殊業(yè)務(wù)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)分別分析填列即可，這樣就能直接自動(dòng)生成“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目的數(shù)據(jù)了。其他現(xiàn)金流量表各項(xiàng)目的計(jì)算公式可按上述方法分析填列。

　　第五步，在“現(xiàn)金流量表工作表”各項(xiàng)中設(shè)置相關(guān)公式，就能自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。

　　需要說明的是，如果企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，就需要填列附件工作表中的“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響”項(xiàng)目。該項(xiàng)目實(shí)際中一般可采用倒軋的方法，即首先直接從期初、期末的資產(chǎn)負(fù)債表處計(jì)算出“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”，然后分別減去經(jīng)營、投資、籌資活動(dòng)的凈額，最后計(jì)算出的差額就是要填列的數(shù)。企業(yè)只需按上面的過程簡單地修改附件工作表中最后兩行的公式即可。

　　這種編制現(xiàn)金流量表的方法理論性強(qiáng)、適用廣泛，主要適合于大、中型企業(yè)的現(xiàn)金流量表的編制，其使用基礎(chǔ)是手工做賬，如果把這種小軟件作為模板鑲嵌在已有的財(cái)務(wù)軟件中，更會(huì)起到意想不到的效果。

　　利用上述方法編制現(xiàn)金流量表的優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在以下兩點(diǎn)，一是經(jīng)濟(jì)實(shí)用，目前企業(yè)絕大多數(shù)都有電腦，而且絕大多數(shù)都使用微軟的Excel電子表格，這樣就無需增加新的投資;二是操作簡便，財(cái)務(wù)人員只需處理好“附件工作表”中的少量特殊業(yè)務(wù)項(xiàng)目，就能自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表。但利用該方法編制現(xiàn)金流量表也有其缺點(diǎn)：其一，推導(dǎo)現(xiàn)金流量表公式，需要有牢固的會(huì)計(jì)理論、現(xiàn)金流量表方面的知識(shí)及較強(qiáng)的工作實(shí)踐能力，并非所有層次的會(huì)計(jì)人員所能掌握。其二，此方法并非適合所有企業(yè)現(xiàn)金流量表的編制，實(shí)際應(yīng)用此方法時(shí)，要根據(jù)不同企業(yè)、不同行業(yè)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，因此，在“附件工作表”每項(xiàng)后都留有幾行空行，以備調(diào)整時(shí)用。

　　總之，利用Excel鏈接相關(guān)公式編制現(xiàn)金流量表的方法，是建立在分析填列法基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)金流量表編制方法的一個(gè)新的探索，相信這種方法能夠得到不斷的發(fā)展與完善，也一定會(huì)對(duì)企業(yè)今后編制現(xiàn)金流量表有所幫助。

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